Daten aus Schedule K-1 Formulare extrahieren

Ein Schedule K-1 weist den Anteil eines Eigentümers am Einkommen einer Personengesellschaft oder S-Corporation aus, und für jeden, der in Fonds investiert ist, ist es das Dokument, das die Steuersaison zu einem Warten macht. Der Form 1065 K-1, den ein Private-Equity- oder Hedgefonds-Investor erhält, weist dessen anteiligen Anteil in einem Raster codierter Felder aus: gewöhnliches Geschäftseinkommen in Box 1, Nettoeinkommen aus Mietimmobilien in Box 2, Zinsen in Box 5, Dividenden in Box 6, Kapitalgewinne in Box 8 und 9, sowie einen Teil II, der den Partner identifiziert, dessen Gewinn-, Verlust- und Kapitalanteile, sowie das Anfangs- und Endkapitalkonto nach der Steuerbasis-Methode. Ein Family Office, das 60 Fondspositionen verfolgt, erhält 60 K-1 zu unterschiedlichen Terminen, jeder davon fließt in eine andere Zeile des Formulars 1040 des Investors ein. Die Komplikation liegt in der codierten Struktur und den ergänzenden Details. Box 13 (sonstige Abzüge) und Box 20 (sonstige Informationen) enthalten Buchstabencodes (Code A, Code Z für Section 199A), deren Bedeutung in den K-1-Anweisungen definiert ist, und Box 20 Code Z verweist regelmäßig auf eine mehrseitige Aufstellung qualifizierter Geschäftseinkommen-Zahlen, die dem Formular beigefügt ist. Die Kapitalkonto-Abstimmung des Partners in Teil II, Abschnitt L, hat einen Anfangssaldo, Einlagen, laufendes Jahreseinkommen, Ausschüttungen und einen Endsaldo, die übereinstimmen müssen. Fußnoten zum K-1 verändern die Beträge in den Boxen. Ein Nominee oder eine gestufte Personengesellschaft fügt eine weitere Durchleitungsebene hinzu. Talonic liest den K-1 nach Box-Nummer und Code, erfasst die Partneridentifikation aus Teil II und die Kapitalkonto-Abstimmung, und zieht die beigefügten Section-199A- und Fußnoten-Aufstellungen als verknüpfte Details heran, sodass ein Steuerberater oder Fondsverwalter mit strukturierten Zahlen statt mit einem Stapel Scans arbeitet.

Was aus Schedule K-1 Formulare extrahiert wird

So funktioniert die Extraktion für Schedule K-1 Formulare

K-1 werden von Fondsverwaltern und Steuersoftware wie CCH Axcess und GoSystem erstellt und erreichen Investoren als PDFs und Scans mit einem beigefügten Satz von Aufstellungen. Talonic liest das Formular anhand der Schedule K-1 Box-Zuordnung in der Field Registry, die jeden anteiligen Betrag an seine Box und seinen Code bindet statt an seine Position. Die Partneridentifikation aus Teil II und die Kapitalkonto-Abstimmung nach Abschnitt L werden als strukturierter Block erfasst, und Anfangssaldo, Einlagen, laufendes Jahreseinkommen, Ausschüttungen und Endsaldo werden auf Übereinstimmung geprüft. Codierte Einträge in Box 13 und Box 20, einschließlich Code Z für Section 199A, werden als Code-Betrag-Paare erfasst und mit den ergänzenden Aufstellungen verknüpft, auf die sie verweisen. Jeder Wert wird mit einem Konfidenzwert und Pixel-Bereich-Herkunftsnachweis gemäß DIN SPEC 91491 Konformität zurückgegeben, sodass ein Steuerberater eine Box gegen das Quell-K-1 prüfen kann.

Beispielextraktion

Ein Form 1065 Schedule K-1 mit beigefügter Section 199A Aufstellung

{
  "tax_year": 2025,
  "form": "1065",
  "partnership_name": "Cedar Ridge Capital Partners LP",
  "partnership_ein": "98-7654321",
  "partner_name": "Mitchell Family Trust",
  "profit_pct": "2.50%",
  "loss_pct": "2.50%",
  "capital_pct": "2.10%",
  "box_1_ordinary_income": 42800,
  "box_5_interest": 3150,
  "box_9a_lt_capital_gain": 18600,
  "box_19_distributions": [
    {
      "code": "A",
      "amount": 30000
    }
  ],
  "box_20_codes": [
    {
      "code": "Z",
      "amount": null,
      "references": "Section 199A statement"
    }
  ],
  "capital_account": {
    "beginning": 481000,
    "current_year_income": 64550,
    "distributions": 30000,
    "ending": 512400,
    "method": "tax basis"
  }
}

Häufig gestellte Fragen