Daten aus FATCA- und CRS-Meldungen extrahieren

Banken und Investmentgesellschaften müssen den Steuerbehörden Auskunft über die Konten geben, die sie für gebietsfremde Personen führen, und die Regelwerke FATCA und CRS sind der Weg, auf dem sie das tun. FATCA ist die US-Regelung, die US-Personen mit Konten im Ausland identifiziert; CRS ist der OECD-Standard, den mehr als 100 Jurisdiktionen nutzen, um dieselbe Art von Kontoinformationen untereinander auszutauschen. Ein Compliance-Team eines Finanzinstituts erstellt eine Meldung, die die meldende Einheit mit einer Liste meldepflichtiger Konten verknüpft, wobei jedes Konto die Identität, Steueransässigkeit, Klassifizierung und den Kontostand des Kontoinhabers trägt. Entscheidend für die Meldung sind Identität und Jurisdiktion, nicht nur Kontostände. Jeder Kontoinhaber ist über einen ISO-3166-Ländercode und eine in dieser Jurisdiktion ausgestellte Steueridentifikationsnummer mit einer oder mehreren Steueransässigkeiten verknüpft, und eine fehlende oder falsche TIN ist genau das, wonach eine Aufsichtsbehörde sucht. Das meldende Institut führt für FATCA eine Global Intermediary Identification Number, eine BIC und eine inländische Steuer-ID. Bei einem Unternehmenskonto kommen wirtschaftlich Berechtigte hinzu, jeweils mit eigener Ansässigkeit und TIN, und die FATCA-Klassifizierung wie Passive NFE entscheidet zusammen mit der CRS-Klassifizierung, ob ein Konto überhaupt meldepflichtig ist. Hochwertige Konten lösen eine erweiterte Sorgfaltsprüfung aus, und Eröffnungs- und Schließungsdatum des Kontos legen den Meldezeitraum fest. Talonic liest die FATCA/CRS-Meldung und gibt die meldende Einheit, die Kontoinhaber und die wirtschaftlich Berechtigten mit ihren Ansässigkeiten, Kennungen, Klassifizierungen und Kontoständen als strukturierte Felder zurück. Eine Meldung der Meridian Bank AG, mit GIIN, für den Zeitraum bis zum 2025-12-31, weist ein Konto von Lena Fischer aus, einer österreichischen Steueransässigen mit einem deutschen Bankkonto, klassifiziert als CRS-meldepflichtiges Konto mit einem Kontostand von 1.284.500 EUR, markiert als hochwertig, und der Datensatz wird mit intakten Jurisdiktions- und Klassifizierungsfeldern in ein Meldesystem geladen, sodass ein Compliance-Analyst Ansässigkeit und Meldepflicht anhand von Daten prüft statt das Formular erneut zu lesen.

Was aus FATCA- und CRS-Meldungen extrahiert wird

So funktioniert die Extraktion für FATCA- und CRS-Meldungen

FATCA- und CRS-Meldungen werden aus Kernbankensystemen erzeugt und erreichen ein Compliance-Team als PDFs, zum Druck gerenderte XML-Exporte und gescannte Aufstellungen, ohne einheitliches globales Layout, da die Regelwerke das Format jeder Jurisdiktion überlassen. Talonic klassifiziert die Meldung und ordnet sie dem Schema für regulatorische Meldungen im Field Registry zu, das die meldende Einheit von den Kontoinhabern und den beherrschenden Personen trennt und jedes Konto als eigenen Datensatz führt. Steuerliche Ansässigkeiten werden auf ISO-3166-Ländercodes normalisiert, Steueridentifikationsnummern werden pro Person und pro Jurisdiktion erfasst, und die FATCA- und CRS-Klassifizierungen, die über die Meldepflicht entscheiden, werden als eigene Felder erfasst. Kontosalden werden als Zahlen in ihrer ISO-4217-Währung typisiert, das High-Value-Kennzeichen wird erfasst, wo angegeben, und das Ende des Meldezeitraums sowie das Eröffnungs- und Schließdatum des Kontos werden nach ISO 8601 geparst. Jedes Feld wird mit einem Konfidenzwert und einem Pixel-Bereichszeiger zurückgegeben, der DIN SPEC 91491 entspricht, sodass ein Compliance-Analyst eine Ansässigkeit oder eine Klassifizierung vor dem Austausch gegen die Ursprungsmeldung prüfen kann.

Beispielextraktion

Eine CRS-Meldeaufstellung für ein einzelnes meldepflichtiges Konto

{
  "document_number": "CRS-2026-DE-004821",
  "document_date": "2026-05-28",
  "reporting_period_end": "2025-12-31",
  "reporting_entity": {
    "name": "Meridian Bank AG",
    "giin": "S1A2B3.99999.SL.276",
    "tax_id": "DE-811234567"
  },
  "account_number": "DE89370400440532013000",
  "iban": "DE89370400440532013000",
  "bic": "MERIDEFFXXX",
  "account_type": "depository",
  "account_status": "active",
  "account_opened_date": "2019-03-11",
  "account_holder": {
    "name": "Lena Fischer",
    "tax_residency": "AT",
    "tax_id": "AT-1234567890"
  },
  "fatca_classification": "Non-US Individual",
  "crs_classification": "Reportable Person",
  "reportable_account": true,
  "total_amount": 1284500,
  "currency": "EUR",
  "high_value_account_flag": true,
  "financial_institution_type": "bank",
  "kyc_completion_date": "2025-11-04",
  "next_review_date": "2028-11-04"
}

Häufig gestellte Fragen