Daten aus Quellensteuerbescheinigungen extrahieren

Der Quellensteuerabzug verschiebt den Zeitpunkt der Steuererhebung von der Veranlagung auf den Zeitpunkt der Zahlung: Die zahlende Partei behält einen Teil ein und führt ihn im Namen des Empfängers an die Steuerbehörde ab. Eine Quellensteuerbescheinigung ist der Nachweis darüber, das Dokument, das ein Zahler einem Empfänger (und oft auch der Behörde) ausstellt und das den Bruttobetrag, den angewendeten Satz, den einbehaltenen Betrag und den tatsächlich gezahlten Nettobetrag ausweist. Sie ist der Nachweis, mit dem ein Empfänger die Anrechnung bereits gezahlter Steuer geltend macht, und sie unterscheidet sich von einer Lohnsteueranmeldung (der Sammelabführung des Arbeitgebers) und von einem 1099-MISC (einer US-amerikanischen Mitteilungserklärung) dadurch, dass sie einen bestimmten Zahlungsstrom an einen namentlich genannten Empfänger bestätigt. Die Zahlen müssen sich über die Seite hinweg nachvollziehen lassen. Eine Bescheinigung für das Steuerjahr 2025 vom Zahler Aurora Media Group GmbH an die Empfängerin Sofia Bianchi könnte einen gross_amount von 200.000 EUR, einen withholding_rate von 15 Prozent, einen withheld_amount von 30.000 EUR und einen net_amount von 170.000 EUR ausweisen, sodass 200.000 EUR abzüglich 30.000 EUR den gezahlten 170.000 EUR entsprechen und der einbehaltene Betrag dem Bruttobetrag multipliziert mit dem Satz entspricht. Der income_type, ob employment, contractor, dividend, interest, royalties oder rental, bestimmt den Satz und die Position im Steuerabkommen, und eine grenzüberschreitende Bescheinigung ist genau das, was ein Steuerausländer zusammen mit einem W-8BEN vorlegt, um einen reduzierten Abkommenssatz geltend zu machen. Der withholding_period und das tax_year legen fest, zu welchem Meldezyklus die Bescheinigung gehört. Gegen das withholding-Schema ausgeführt, liefert die Bescheinigung die Identitäten von Zahler und Empfänger, die Einkunftsart, die Brutto-, einbehaltenen und Nettobeträge sowie den Satz als Felder, während die Details je Einkommensart und die Zusammenfassung der Quellensteuer als Tabellen erhalten bleiben. Mit erfassten Zahlen lädt eine Bescheinigung, die 30.000 EUR Einbehalt auf 200.000 EUR Lizenzgebühren bei 15 Prozent ausweist, direkt in ein Steuer- oder Kreditorensystem, sodass ein Empfänger den einbehaltenen Betrag und den gezahlten Nettobetrag aus strukturierten Feldern liest statt aus einem gescannten Beleg. Beträge werden exakt wie bescheinigt erfasst, eine Steuerberatung wird nicht angeboten.

Was aus Quellensteuerbescheinigungen extrahiert wird

So funktioniert die Extraktion für Quellensteuerbescheinigungen

Quellensteuerbescheinigungen unterscheiden sich nach Zahler, Empfänger und Land, und Brutto, Satz, einbehaltener Betrag und Netto sind auf einer deutschen Steuerbescheinigung, einer mexikanischen Constancia und einem US-Beleg unterschiedlich angeordnet. Ausgerichtet am Quellensteuermodell der Field Registry, trennt die Bescheinigung Zahler und Empfänger (jeweils mit Steuer-ID) und typisiert gross_amount, withheld_amount, withholding_rate und net_amount als Zahlen in der angegebenen Währung. Sie prüft die Arithmetik: net_amount entspricht gross_amount abzüglich withheld_amount, und withheld_amount entspricht dem Produkt aus gross_amount und withholding_rate, sodass ein Quellensteuerabzug von 30,000 EUR auf 200,000 EUR bei 15 Prozent nachgerechnet statt nur übernommen wird. Der income_type wird einer kanonischen Kategorie zugeordnet, damit Satz und Abkommensstatus nachvollziehbar sind, die Tabellen income_details und withholding_summary liefern eine effective_rate je Kategorie, und tax_year sowie withholding_period werden geparst, damit die Bescheinigung im richtigen Berichtszeitraum landet. Zeile für Zeile gibt die Bescheinigung jeden Wert mit einem Konfidenzwert und einem Pixel-Bereichsverweis gemäß DIN SPEC 91491 zurück, sodass ein Prüfer den einbehaltenen Betrag vor der Geltendmachung der Anrechnung mit der Quelle abgleichen kann.

Beispielextraktion

Eine grenzüberschreitende Quellensteuerbescheinigung mit Detailangaben je Einkommensart

{
  "document_number": "WHT-2025-3312",
  "document_date": "2026-02-15",
  "tax_year": "2025",
  "payer.name": "Aurora Media Group GmbH",
  "payer.tax_id": "DE811569869",
  "payer.address": "Rosenthaler Str. 40, 10178 Berlin, Germany",
  "recipient.name": "Sofia Bianchi",
  "recipient.tax_id": "IT12345670017",
  "recipient.address": "Via Torino 12, 20123 Milano, Italy",
  "income_type": "royalties",
  "gross_amount": 200000,
  "withholding_rate": 15,
  "withheld_amount": 30000,
  "net_amount": 170000,
  "total_amount": 200000,
  "tax_amount": 30000,
  "withholding_period": "annual",
  "currency": "EUR",
  "issuing_authority": "Bundeszentralamt für Steuern",
  "certification_date": "2026-02-15",
  "note": "Gross 200,000 EUR less withheld 30,000 EUR (15%) = net 170,000 EUR paid",
  "income_details": [
    {
      "income_type": "royalties",
      "gross_amount": 120000,
      "withholding_rate": 15,
      "withheld_amount": 18000,
      "net_amount": 102000
    },
    {
      "income_type": "consulting_services",
      "gross_amount": 80000,
      "withholding_rate": 15,
      "withheld_amount": 12000,
      "net_amount": 68000
    }
  ],
  "withholding_summary": [
    {
      "category": "Tax year 2025",
      "total_gross": 200000,
      "total_withheld": 30000,
      "total_net": 170000,
      "effective_rate": 0.15
    }
  ]
}

Häufig gestellte Fragen